風險矩陣表怎麼做？3x3、5x5風險分級與風險評估表製作方法

風險矩陣表是什麼？

風險矩陣表（Risk Matrix）是一種將風險發生可能性與影響程度交叉呈現的風險評估工具，主要目的不是精準預測未來，而是用一致的評估邏輯，把不同風險放在相對可比較的架構中。

例如企業可能同時面對供應中斷、資訊安全、設備故障、人力短缺、法令遵循、客戶集中、現金流等風險。如果每個部門只用「很嚴重」、「應該還好」、「可能發生」描述，就很難比較處理順序。

風險評估矩陣表通常包含哪些內容？

一份實際可以使用的風險評估矩陣表，通常不會只有一張九宮格或25格矩陣，而會與風險清冊、控制措施及後續追蹤機制搭配。

常見欄位包括：

表▲ 風險評估矩陣表欄位分析

這也是為什麼搜尋「風險評估表範例」時，不宜只找一張有顏色的矩陣圖。真正有管理價值的風險評估表，還要回答「誰處理」、「怎麼處理」、「何時重新評估」等問題。

風險矩陣3x3與5x5有什麼不同？

常見風險矩陣主要可分為風險矩陣3x3與風險矩陣5x5。兩者沒有絕對優劣，主要差別在於評估細緻程度及管理需求。

表▲ 風險矩陣3x3與5x5比較

風險矩陣3x3適合什麼情況？

風險矩陣3x3通常把可能性分成低、中、高三個層級，影響程度也分成低、中、高，因此形成9個組合。

它最大的優勢是簡單。

如果企業第一次建立風險管理制度，或只是希望先辨識哪些事項應優先處理，3x3矩陣通常比較容易讓不同部門建立共同語言。

例如：

可能性：低、中、高

影響程度：低、中、高

風險結果：依企業設定的矩陣規則判定

需要特別注意的是，「高可能性＋低影響」到底算中風險還是高風險，並沒有跨產業通用的唯一答案。企業應先定義自己的風險容忍度，再建立矩陣，而不是看到網路上的範本就直接套用。

風險矩陣5x5適合什麼情況？

風險矩陣5x5將可能性與影響程度各細分為5級，因此形成25個組合。

例如可能性可以設計成：

1級：極低
2級：低
3級：中等
4級：高
5級：極高

影響程度也可依相同方式分成5級。

若組織採取簡單乘法，最高風險分數可能為25，最低為1。但「1至4為低、5至9為中、10以上為高」之類的切法不能直接視為普遍標準，因為風險分數區間必須由組織依自己的風險準則設定。

風險矩陣5x5適合需要較細緻區分風險的企業，但前提是各級定義必須清楚。否則5級看起來比3級精準，實際上可能只是增加主觀判斷。

圖▲ 企業建立風險矩陣與風險分級的評估情境（圖／ChatGPT）

風險評估等級表怎麼設定？

建立風險評估等級表之前，最重要的工作不是先決定矩陣顏色，而是定義「每一級到底代表什麼」。

如果沒有明確定義，即使做出漂亮的風險矩陣圖，也可能發生不同部門對同一風險給出完全不同結果的問題。

發生可能性要先建立判斷基準

「很可能發生」對不同人可能代表不同意思。

因此，可能性分級最好搭配可理解的判斷基準，例如：

1. 發生頻率。
2. 過去事件紀錄。
3. 暴露頻率。
4. 控制措施有效程度。
5. 產業或作業環境特性。

企業若有足夠歷史資料，也可以設定量化區間；資料不足時，則可以使用質化分級，但應明確描述各級條件。

例如「極少發生」與「偶爾發生」應有明確差異，而不是完全依填表者感覺決定。

影響程度不能只看財務損失

企業在設定影響程度時，很容易只想到財務損失，但實際風險後果可能涉及多個面向。

常見考量包括：

營運中斷程度、客戶影響、法令遵循、資訊安全、職業安全、企業聲譽、供應鏈影響及財務衝擊等。

不同組織應依自己的業務性質選擇適合的指標。

例如製造業可能更重視人員安全與生產中斷；資訊服務業可能更重視系統可用性、資料安全與客戶服務；其他企業則可能更關注供應鏈、法遵或資金調度。

風險評估表分級怎麼做才合理？

風險評估表分級可以從「風險程度」與「管理行動」兩個層面設計。

例如組織可以依自身準則建立：

低風險：可在現有控制措施下持續監控。

中度風險：需要評估額外改善措施並定期追蹤。

高風險：應優先規劃降低風險的措施。

重大或極高風險：需要更高層級管理與即時處理。

但上述只是風險管理架構的示意，不是所有企業都應採取完全相同的分類，真正重要的是每個風險等級後面都要連結管理行動。

風險矩陣分析怎麼做？

風險矩陣分析不是把事件填進格子就結束，而是一個持續管理流程。

第一步：建立風險情境

先說清楚「什麼事情可能發生，以及會造成什麼影響」。

比起只寫「供應商風險」，更好的方式是描述可能發生的風險事件、原因與後果。

風險描述越具體，後續評估越容易一致。

第二步：確認現有控制措施

評估風險前，需要確認目前已有哪些控制措施。

例如：

備援供應商、權限管理、設備保養、教育訓練、品質檢查、作業程序、保險或定期稽核。

這一步很重要，因為「完全沒有控制措施的風險」與「已經有成熟控制措施的風險」不應被混為一談。

第三步：評估可能性

依組織事先制定的可能性準則評分。

不要先看自己希望得到哪個風險等級，再回頭調整可能性分數。

第四步：評估影響程度

依既定準則判斷事件發生後可能造成的影響。

如果組織同時評估財務、營運、安全、法遵等不同面向，也應先規定最終影響等級如何決定，例如採最高影響等級或其他內部設定方式。

第五步：取得風險等級

將可能性與影響程度帶入風險評估矩陣表，取得對應的風險級別。

此時才能判斷哪些風險應優先處理。

第六步：制定風險處理措施

常見風險處理方向包括避免、降低、移轉或接受。

實際採取哪種方式，仍要考量風險程度、處理成本、法令要求、企業能力及風險承受度。

第七步：重新評估剩餘風險

改善措施執行後，不代表風險完全消失。

企業還需要重新判斷控制措施完成後的「剩餘風險」，確認是否降到組織可接受的範圍。

企業風險管理也要納入資金調度能力

營運風險與財務風險往往不是完全分開的。

例如企業接到大型訂單後，可能同時增加採購、備料、人力與應收帳款，使營運資金需求上升；如果資金調度能力不足，原本的業務成長機會也可能形成新的現金流風險。

如果企業在完成風險評估後，確認主要問題來自短期營運資金安排，也可以同步比較不同資金來源，而不是等到現金流吃緊才開始尋找方案。

Bznk 必可提供企業融資方案資訊，企業可依自身營運需求、資金用途與條件進一步評估適合的資金安排。風險矩陣的作用仍是辨識與排序風險，融資則是企業在特定資金風險情境下可能評估的管理工具之一，兩者不應混為一談。

風險先盤點，資金備援也要提前準備👇

風險矩陣圖製作的實際步驟

風險矩陣圖製作不一定需要專門軟體，使用試算表工具即可完成基本版本。

1. 決定矩陣大小

先選擇3x3、4x4或5x5等架構。

初次導入、風險項目較少時，可以先使用3x3；需要更細緻分類時，再考慮5x5。

2. 建立縱軸與橫軸

通常一軸代表發生可能性，另一軸代表影響程度。

哪一個放橫軸、哪一個放縱軸不是最重要的問題，重點是全組織使用一致。

3. 定義每個等級

不要只填1、2、3、4、5。

每個數字都應該搭配明確定義，讓評估人員知道如何判斷。

4. 建立風險對應規則

如果採乘法，可以計算可能性分數乘以影響分數；如果採自訂矩陣，則依內部規則直接指定每一格的風險等級。

5. 設定風險級別

依企業風險準則設定低、中、高或其他層級。

不要為了讓矩陣看起來平均，就刻意把每一個等級分配成相同格數。

6. 連結處理原則

每一級都要有對應管理要求，例如追蹤頻率、核准層級、改善期限與通報方式。

如此一來，風險矩陣圖製作完成後，才會真正連結到企業管理流程。

風險矩陣常見的5個錯誤

只用顏色判斷風險

矩陣顏色只是視覺輔助，不應取代正式的風險定義。

企業真正需要管理的是風險級別、判定準則及處理要求。

分數定義太模糊

如果「可能性3」只寫成「普通」，不同人就可能有不同理解。

分級應盡可能提供明確、可重複判斷的條件。

把風險分數當成精確數學結果

風險矩陣本質上是一種半定量或質化的管理工具。5x5矩陣得到15分，不代表風險程度真的比12分精確高出25%。

分數主要用途是支援排序與決策。

忽略低機率、高衝擊事件

部分重大事件發生機率很低，但一旦發生可能造成嚴重後果。

如果只看相乘後的分數，有可能低估這類事件，因此企業可以另外制定重大後果事件的升級處理規則。

做完一次就不更新

供應商、設備、人員、法規、資訊系統、客戶結構與市場環境都可能改變。

風險矩陣應配合重大變更、事件發生或企業既定週期重新檢視。

風險矩陣如何從表格變成企業管理工具？

企業真正需要的不是「有一份風險矩陣」，而是讓風險資訊進入決策流程。

例如企業準備擴充設備、增加庫存、承接大型訂單或拓展新市場時，除了評估成長機會，也應同步思考供應鏈、人力、現金流、客戶集中及營運中斷等風險。

這時風險矩陣可以協助企業回答三個問題：

第一，什麼事情最需要優先處理？

第二，目前有哪些控制措施？

第三，如果要降低風險，需要投入哪些資源？

這三個問題比單純得到「高風險」三個字更有價值。

圖▲ 企業依風險評估結果規劃改善與資金安排（圖／ChatGPT）

如何選擇適合自己的風險矩陣？

如果企業正在3x3與5x5之間選擇，可以先問自己三個問題。

是否有足夠資料支持更細的分級？

如果組織連低、中、高都還沒有一致定義，直接導入5級通常不會自然提升分析品質。

此時先用3x3建立共識，可能比直接做複雜矩陣更實際。

風險項目是否很多？

當企業需要管理大量風險，而且不同風險之間需要進一步排序，5x5通常能提供較多層次。

但矩陣越細，越需要清楚的評估規則。

評估結果是否真的會連結管理行動？

如果組織只有兩種處理方式：「接受」與「改善」，過度複雜的分級可能沒有必要。

反之，如果不同風險程度會對應不同管理層級、追蹤頻率、改善期限與資源投入，就可以考慮更細的矩陣。

如何提高風險評估的一致性？

風險矩陣最常見的問題之一，就是同一個事件交給不同人評估，結果差異很大。

要改善這個問題，可以從四個方向著手。

第一，建立明確的風險定義。

第二，讓可能性與影響程度都有具體判斷條件。

第三，保留評分理由，而不是只有數字。

第四，針對重大風險進行跨部門討論或覆核。

尤其是跨部門風險，不能只由單一單位判斷。

例如資訊系統中斷可能同時影響IT、營運、客服與財務；供應商中斷可能涉及採購、生產、業務及客戶交付。跨部門共同評估通常更能完整呈現實際後果。

風險矩陣分析最重要的不是分數，而是決策

一份好的風險矩陣分析，最終應該回答的不是「這項風險到底是12分還是15分」，而是：

這項風險是否可以接受？

如果不能接受，要採取什麼措施？

誰負責？

什麼時候完成？

完成後風險降低多少？

是否需要管理階層持續追蹤？

只要能回答這些問題，即使使用簡單的風險矩陣3x3，也可能比一份複雜但沒有人追蹤的風險矩陣5x5更有價值。

對企業而言，風險矩陣不是目的，而是一套幫助團隊用共同語言討論不確定性、排列優先順序與分配管理資源的方法。

結論：先定準則再評分

風險矩陣表的價值在於建立一致的風險判斷與處理順序，而不是追求越複雜越好。企業應先定義可能性、影響程度與可接受風險，再選擇3x3或5x5矩陣，並讓每個風險等級連結明確的改善、追蹤與管理責任。

常見問題（FAQ）

Q1：風險矩陣表是什麼？

A：風險矩陣表是把風險發生可能性與影響程度交叉評估的工具，主要用於風險分級、排序及決定處理優先順序。不同企業應依自身風險準則建立適合的矩陣。

Q2：風險矩陣3x3與5x5哪一種比較好？

A：沒有絕對哪一種比較好。風險矩陣3x3較簡單，適合初步導入或風險分類較單純的組織；風險矩陣5x5分級較細，但需要更清楚的評估標準才能維持一致性。

Q3：風險評估等級表一定要分低、中、高嗎？

A：不一定。企業可以依管理需求設定低、中、高，也可以增加極高、重大或其他級別。關鍵不是名稱，而是每個等級都要有明確定義與對應管理措施。

Q4：風險矩陣5x5最高一定是25分嗎？

A：如果採用1至5分並以可能性乘以影響程度，最高分會是25分。但並非所有5x5風險矩陣都必須採乘法，企業也可以依風險準則建立自訂矩陣。

Q5：風險評估表標準版可以直接下載使用嗎？

A：可以作為格式參考，但不建議直接照搬分數與風險級別。企業仍需依產業、營運模式、法規要求、風險承受度及管理制度調整可能性與影響程度的判定準則。

Q6：風險矩陣圖製作一定要使用專業軟體嗎？

A：不一定。基本風險矩陣可以使用Excel或其他試算表工具製作。真正重要的是矩陣背後的風險定義、分級準則及管理流程，而不是使用哪一套軟體。

Q7：風險評估表範例最重要的是看什麼？

A：應優先看風險如何描述、可能性與影響程度如何定義、風險如何分級，以及評估結果如何連結改善措施、負責人與追蹤期限，而不是直接複製範例中的分數。

Q8：風險評估表分級越多越準嗎？

A：不一定。分級增加只能提高分類細緻度，不代表評估自然變得更準確。如果各級定義不清楚，5級甚至可能比3級產生更多主觀差異。

Q9：風險矩陣分析完成後還要做什麼？

A：完成評估後，應依風險等級決定是否避免、降低、移轉或接受風險，指定負責單位與期限，並在措施完成後重新評估剩餘風險，確認是否降到組織可以接受的程度。

Q10：企業資金不足可以放進風險矩陣嗎？

A：可以。若營運資金不足、應收帳款延遲或資金調度問題可能影響企業正常營運，可依組織風險準則納入評估。

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