401報表是什麼？沒有 401 可以申貸嗎？5大常見問題一次解答

1. 401 報表是什麼？銀行為何將它視為關鍵文件

1.1 401報表的定義與用途

401報表，也就是「一般稅額計算之營業人銷售額與稅額申報書」，是企業依法向國稅局申報營業稅時所產生的正式稅務文件。

每兩個月申報一次，內容會揭露企業在該期間內的銷售額、應稅金額與實際繳納狀況，分別在報表中的銷項、進項、稅額三大區塊：

✅ 銷項

記錄本期開立發票的銷售額、零稅率銷售及固定資產銷售總計

✅ 進項

記錄本期取得的發票進貨額、多繳稅款等，可用來抵扣銷項稅

✅ 稅額
顯示最終應繳或留抵稅額，正數需繳款給國稅局，負數則可以至下一期去折抵

圖▲ 401報表範本（報表圖/財政部官網)

1.2 銀行如何透過 401 評估企業風險

在實務審核中，銀行通常會透過 401 報表觀察三件事：

✍️ 營收是否連續且穩定

✍️ 營收是否與申請金額相符

✍️ 是否存在異常波動或中斷申報

若 401 報表顯示營收逐期成長、結構穩定，銀行較容易推估企業未來的還款能力；反之，若申報斷斷續續或數字偏低，銀行便會提高風險評分，甚至直接退件。

1.3 為什麼很多中小企業沒有 401 報表？

在台灣，許多中小企業屬於免開統一發票的營業型態，例如小型餐飲、攤商、工作室或個人接案者。

這類企業雖然實際有收入，但稅務申報方式簡化，無法產出完整的 401 報表，導致在銀行融資時先天不利。

這並不代表企業經營不正常，而是制度設計本身並未以「融資需求」為出發點。這並非經營問題，而是「財務呈現方式」與銀行期待之間的落差。

2. 401報表常見五大問題一次看

2.1 常見問題1｜怎麼申請401報表？

可由線上或是臨櫃方式去獲得401報表

✅ 線上申報

登入財政部稅務入口網 >> 依照作業規範流程即可完成申報

✅ 臨櫃申報

攜帶以下文件，並前往公司登記所在地的國稅局分局或稽徵所完成申請

1. 公司大小章（公司登記事項卡上的印鑑）
2. 負責人身分證影本
3. 如果是代理人去，要帶代理人身分證 + 委託書

圖▲ 401報請可透過財政部官網或國稅局申請（圖/Bznk)

2.2 常見問題2｜什麼時間要申請401報表？

一般營業人不管有沒有銷售額，每2個月還是要申報一次401報表，並於次期開始後15天內完成。

例如：1-2月營業稅須在3月16日前申報，正數稅額需先繳款後檢附收據提交

2.3 常見問題3｜401報表沒申報會被罰嗎？

401報表如果逾期申報會依《加值型及非加值型營業稅法》之規定，分別以滯報金與怠報金計算，如果期間內沒有應納稅額時仍有最低罰鍰。

罰鍰分級

• 逾期未滿30日（滯報金）：每逾2日按應納稅額加徵1%，最低1,200元、最高12,000元；無稅額者固定1,200元。
• 逾期30日以上（怠報金）：按核定應納稅額加徵30%，最低3,000元、最高30,000元；無稅額者固定3,000元。

2.4 常見問題4｜有401報表就能申貸嗎？還需要哪些文件？

401報表只能證明「營業額」，無法完整呈現公司的資產負債結構、還款能力或信用狀況。如果要申請企業貸款，面對銀行或融資機構建議再準備以下文件進行送審：

表▲ 企業融資申貸需準備的文件

對於需要快速取得資金、且不想等待銀行冗長審核的企業而言，可以使用Bznk金融科技服務平台，方案多元、還款方式可依照企業狀況客製化，同時累積平台中的信用分數，有效填補回款落差所造成的短期缺口，想要明年度也穩定現金流

圖▲ Bznk平台服務特色（圖/Bznk)

2.5 常見問題5｜401報表和403、405報表差異在哪？

差別在於適用對象，401給一般公司用，403是給有應稅和免稅生意的公司，405則是給小規模營業人用，根據自身企業狀況再去申請對應報表來填寫。

結論：搞懂 401 報表是什麼，才能做出對企業最好的融資選擇

401 報表確實是銀行評估企業的重要依據，但它並不是衡量企業價值的唯一標準，對中小企業而言，真正關鍵的是能否清楚說明營運模式、現金流來源與還款能力。

只要風險被看見、結構被說清楚，即使沒有完整的 401，也不代表沒有資金選擇權，理解 401 報表是什麼，並選擇適合自己的融資方式，企業才能在成長路上走得更穩、更久。

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