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週轉金是什麼?意思、種類、貸款案例,5大資金QA一次懂

週轉金能協助公司正常營運,解除燃眉之急。本文為你介紹籌措企業週轉金的管道,告訴你週轉金貸款種類有哪些、營運週轉金怎麼抓、週轉金利率多少才合理,讓你的企業順利資金周轉不卡卡!

目錄

一、週轉金是什麼?

我們都知道公司營運中,錢是很重要的關鍵,但依然不時能夠從新聞上耳聞因營運不善、週轉不靈而倒閉的公司,為什麼會發生這種情況呢

事實上,開店準備金分為3種:創業基金、營運基金、週轉金

創業基金營運基金是大家比較熟知的,主要用來支付公司創立和營運的各項固定成本、變動成本,例如房租、設備器材費、人事費等等

週轉金,卻經常被創業者忽略其重要性,而不小心落入週轉不靈、「黑字倒閉」的窘境!為了讓大家提早理解預備創業週轉金的重要,本篇將為大家介紹週轉金是什麼、怎麼籌措週轉金。

(一) 週轉金意思是什麼?

週轉金(Working Fund)定義是企業為了避免收入、支出因『時間差』導致資金無法流通運轉的資金種類。週轉金貸款又以一般營運週轉金貸款最為常見,其次也有貼現、透支等融通方式。

實際企業營運時,與一般消費者買賣當場結清不同,由於往來金額數量龐大,在入帳前經常會有一段延遲繳納時間,或是先用支票作為應收帳款的票據。

在付款日到期前,公司內部的營運都得用現金持續維生,所以簡單來說,「企業週轉金就是企業營運時,在銷售金額入帳前,用來維持正常營運的一筆資金。」

反之,如果這時候內部資金不足,就會出現「資金,缺口」造成「週轉不靈」。

可別小看這週轉不靈的可怕,一般企業交易後3-6個月才能拿到現金,因此即使企業營運狀況很不錯、帳面上有利潤,依然都有面臨因現金不足的風險,比如付不出員工薪水、房租、日常開銷。尤其企業越大,這種財務風險可能越高。

一旦企業卡死在這裡,最終就會落入變現能力不足的「黑字倒閉」。

因此為了避免這種情況發生,接下來請和我們一起來認識,有哪些營業週轉金管道可以在緊急時派上用場。

二、銀行、政府、民間3大週轉金貸款種類、管道全解析!

(一) 週轉金貸款種類

週轉金是維持企業正常運轉的重要資金來源,週轉不靈容易陷入黑字倒閉。營運週轉金怎麼抓?週轉金貸款跟誰借?銀行貸款利率是多少?本篇將依序回答並與你分享真實週轉金貸款案例!

週轉金貸款種類

週轉金用途多為短期週轉或營運資金所需,所以依時間來區分可分成3種:

1. 經常性週轉資金貸款為維持公司正常營運的流動資產量,不足以現有資金滿足。

2. 臨時性週轉資金貸款因公司營運需求而臨時增加流動資產,比如預期成本價格上漲而臨時增加訂單。

3. 季節性週轉資金貸款為因應旺季需求上升、短期性增加流動資產,而產生的融資需求。

而依《中華民國銀行公會會員授信準則》法規第十二條規定,週轉金貸款種類可概分成7種:

1. 一般營運週轉貸款金融機構與借款人於正常營運週期內,所提供的資金融通方式。

2. 墊付國內、外應收款項金融機構幫借款人代墊款項,需依借款人所取得之國內、外商品交易或勞務取得之債權為憑據。

3.貼現借款人將未到期支票賣給銀行,銀行收取利息後變現給借款人。

4.透支當借款人帳戶餘額不足時,金融機構先代為墊付,此為提供給信用良好借款人的便利服務。

5.出口押匯出口商以所得之信用證或合同要求等全部單據作為擔保,向金融機構押解款項。

6.進口押匯本地押匯銀行接受借款人委託,先協助墊付國外發來之信用狀下單據的款項。

7.其他週轉金匯款

(二) 營運週轉金從哪來?企業週轉金籌措管道

「企業週轉金貸款」許多老闆習慣的方式,但貸款可不僅限於銀行週轉金這一途,銀行審核嚴格、費時,並不是所有人都能順利申辦成功,因此創業前也應該認識其他週轉金籌措途徑。

週轉金籌措管道優缺點比較

1. 銀行週轉金貸款:

銀行作為大家最信賴的金融單位來源之一,提供許多不同產品類型,以週轉金來說,通常為短期貸款,包括一般營運週轉金貸款(如企業貸款、不動產二胎房貸)、國內應付帳款週轉金貸款、國內信用狀貸款、透支、墊付國內票款...等等。

銀行會以「授信5P」為原則來審核放款與否的依據,5P就是參考借款方的信用、擔保品、還款能力、貸款用途、未來展望,其中以還款能力為優先考量。

所以信用良好、資金用途明確、還款能力穩定、具有發展潛力的公司,申貸成功機率更高。換句話說,新創、中小型企業、小額借貸通常不是銀行主力對象,所以成件率並不高。

2. 政府輔導補助貸款:

為了鼓勵企業發展、青年和婦女/中高齡國民創業,政府推出各項優惠貸款方案,例如經濟部的企業小頭家貸款、青年創業及啟動金貸款、中小企業創新發展專案貸款,或是勞動部推出的微型創業鳳凰貸款等等。

但政府立意為輔助企業發展特定對象創業,所以通常會有限制,以下節錄政府輔導補助貸款的其中3種方案:

企業小頭家貸款

青年創業及啟動金貸款

微型創業鳳凰貸款

單位

經濟部

經濟部

勞動部

對象

依法辦理公司、有限合夥、商業或稅籍登記,僱用員工人數十人以下之營利事業

  • 依法辦理公司、商業、有限合夥登記或立案未滿五年之事業

  • 負責人年滿24-45歲。

  • 負責人為中華民國國民者,應於我國設有戶籍,並於3年內受過政府認可之單位開辦創業輔導相關課程至少20小時或取得2學分證明

  • 以負責人名義申貸者,負責人之出資額應占該事業體實收資本額百分之二十以上

  • 年滿20歲至65歲之婦女

  • 年滿45歲至65歲之國民

  • 年滿20歲至65歲,且設籍離島之居民

  • 3年內曾參與政府創業研習課程(實體或數位)至少18小時

  • 所營事業依法辦理公司設立登記、商業設立或稅籍登記未超過5年。

  • 所營事業員工數(不含負責人)未滿5人

額度

  • 週轉性支出:500萬

  • 資本性支出:不超過計畫經費8成

  • 準備金及開辦費用:200萬

  • 週轉性支出:500萬

  • 資本性支出:1,200萬

  • 符合條件創業者:200萬

  • 尚未清償貸款者,申貸已2次為限

利率

  • 依承貸金融機構核貸作業規定辦理

  • 郵政儲金2年期定期儲金機動利率加年息0.575%機動計息。

  • 前2年免息

  • 郵政儲金2年期定期儲金機動利率加年息0.575%機動計息。

年限

1-7年

6-15年

  • 最長7年

(請注意:完整且正確資訊請依官方文件為準。)

從上方列出的申請條件可以知道,政府週轉金貸款雖然給出的條件很不錯,但有名額和時間限制,各企業條件不同,不一定能順利申請得到。

(若想了解更多企業貸款利率,推薦參考這篇文章:《企業貸款利率多少?哪家最低?各家銀行企業貸款方案比較》)

3. 民間貸款公司/融資公司:

當銀行、政府的路都走不通,民間貸款相較之下則要寬鬆得多,最常見的貸款方式是:

  • 汽機車貸款

  • 房地二胎貸款

  • 個人信貸

  • 其他擔保品貸款(手機、珠寶、3C等)

雖然民間借貸利率高,但變現速度較快,也成為不少人的選擇,不過民間借貸相對風險要高一些,建議大家借貸前務必做好風險評估,選擇合法融資公司為佳

此外,在金融科技服務日新月異的現在,BZNK則以P2P融資平台導入群眾資金,推出不動產貸款(資產抵押)、企業專案融資(債權式募資)和帳款轉讓(應收帳款貼現)的3種服務,並且不限制產業別,媒合時間平均15分鐘,2-3天就能撥款。

如果對BZNK週轉金服務有興趣,歡迎聯繫我們,將由專人為您服務。


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(三) 銀行週轉金貸款利率

我們根據銀行官方網站的公開訊息整理如下:

玉山銀行

專案項目:

企業週轉貸款

申請條件:

利率優惠限二段式利率且綁約一年以上並具明確所得者

貸款額度:

最高300萬

貸款利率:

0.68%起

貸款年限

最高7年


而其他銀行的年限多為1年短期,額度、利率則大多沒有公開,建議直接洽詢銀行。

三、週轉金貸款案例分享

了解完畢週轉金定義與來源後,相信大家都認同準備創業週轉金是十分重要的事情!不過實際上,企業週轉金怎麼抓呢?讓我們用案例算給你聽!

(一) 企業週轉金怎麼抓

基本上週轉金計算有2大重點:每日平均成本費、現金轉換循環期。

企業週轉金怎麼算?營運週轉金計算公式為:

(應收款平均天數 + 存貨平均週轉天數 - 應付款平均天數)* 日平均成本費用

  1. 現金轉換循環期 = (應收款平均天數+存貨平均週轉天數)-應付款平均天數

  2. 日平均成本費用 = 年度營業額 * (1-毛利率)/365

接著讓我們以數字舉例,示範算給你看。

週轉金計算說明

假設整個營運時間順序分成3階段:進貨(30天)>銷售(30天)>收款(30天)

A廠商年度營業額為1200萬,毛利率為15%,假設一筆訂單(或工程)的營運週期如上圖的時間序列所示,該廠商如何保守規劃營運週轉金?

(1) 首先,我們先算出『日平均成本費用』:

  • 1200萬 * (100%-毛利率15%) = 1020萬(營業成本)/年

  • 日平均成本費用 = 1020萬(年營運成本) / 365天=約2.8萬/天

(2) 算出『現金轉換循環期』天數:

  1. 假設本案例進貨日為(6/01),但貨款付款日為(6/30)),故本案例為延付30天(應付帳款天數=30天)。

  2. 再經過30天後出貨銷售完畢(7/30),故本案例的存貨周轉期間(進貨製造到交貨)為6/01到7/30,為(30天+30天)=60天。

  3. 入賬需要再等待30天,那麼營運期間最少會有30+60-30=60天(6/30付款日到8/30入帳日)需要週轉金(現金)支持。

將案例套用回「現金轉換循環期」公式 :

(應收款平均天數+存貨平均週轉天數)-應付款平均天數

=( 30天  +  60天 ) -(30天)

= 60天

(3) 將以上『日平均成本費用』 * 『現金轉換循環期』=週轉金

以白話文來理解這段公式,就是指在現金尚未循環回收前,每天都有成本要支出,所以這筆支出費用就是週轉金。以本案例來看,就是:約2.8萬/天 * 60 天 =168萬。

(二) 企業週轉金要抓多少?

我們建議一般企業週轉金至少準備6-12個月,以應付各項日常開支與天災人禍、意外事件。

而從零開始的創業者,創業週轉金最好準備至少3年的資金,這只是足夠老闆你一個人3年的營運資本,若中途雇用員工,這些錢折半後也還算充裕,能夠讓你擁有1-2年的時間去驗證自己的創業想法。

(三) 怎麼縮短企業週轉金?

如果週轉金籌措有困難,要怎麼從管理上減少現金轉換循環?可以從3方面來縮短現金轉換循環:

1. 提高生產和銷售力,縮短存貨轉換期間(考驗廠商的技術及行銷能力)

2. 提高收現速度,縮短收款轉換天數(請付款方(買方)提早付款,這也是最難的)

3. 延後付款天數,遞延應付帳款天數(廠商的議價能力與『採購數量』往往是關鍵)

四、使用BZNK後,週轉金貸款案例試算

企業週轉金=企業競爭力?經營小秘訣分享

中小企業如何能持續成長,以上第2點提高收現速度便是成功關鍵的樞紐,承接上述案例,如果企業利用BZNK群眾募資,出貨完畢不用等30天後(8/30),在出貨後5天(8/05)就能快速入帳!週轉金數字將變成:

  • (原)周轉金 = 約2.8萬/天 X 60 天 =168萬

  • (新)周轉金 = 約2.8萬/天 X 35天 = 98萬

  • 減降周轉金為:168萬-98萬=70萬

重點來了!這減降的70萬若老闆們投入提高生產和銷售力(上述第1點)或是加大採購量(上述第3點)則延後付款天數可能增加,如此產生的『正循環』才是企業成長的關鍵。

怎麼說呢?讓我們在繼續往下看。

假設A老闆(工程業)使用BZNK加速帳款回收後,因此減降了周轉金70萬,A老闆為提升完工速度,加發工程超前獎金及付現給工班。

整個工期從60天縮短到40天,然後在購料時又將常用物料的採購量提升,因此付款天期從30天拉長到40天,神奇的事情發生了!

  • (原)周轉金=約2.8萬/天 X 60 天 =168萬

  • (新)周轉金=約2.8萬/天 X 5天 =14萬

現金轉換循環期試算

=(應收款平均天數+存貨平均週轉天數)-應付款平均天數

= (用BZNK貼現變5天+工期縮短40天) - 付款天數延長至40天

= (5天+40天) - ( 40天 )

= 5天

↑看到神奇的事情了嗎?

168萬驟降到14萬,聰明的你舉一反三,如果多出來的154萬再投入正確的經營發展方向,所產生的正循環?顯然會是企業成長的關鍵啊!

同樣完成一筆交易,縮短應收帳款天期產生的飛輪效應何其大,但為何中小企業往往是等到缺週轉金時火燒屁股才去找銀行或租賃公司,甚至是地下錢莊呢?

因為中小企業對應收帳款的整體管理觀念不足,而BZNK便提供了完整的管理模式,以下簡要說明:

(1) 事前管理:

當企業在與其他企業交易前,先透過BZNK的樹苗信用進行商業徵信,對付款方的短期債信及評價有初步了解降低後續收款倒帳風險。

同時也可預先提出申請,由BZNK平台媒合大眾資金,讓後續的應收帳款提早回收,降低資金準備的壓力或是再投入其他案件,不會因為資金不足錯失成長契機。

(2) 事中管理:

在財務管理中,應收帳款是屬於企業的資產(流動資產),而利息是屬於費用,如何用合理費用去活化資產提高「資產報酬率」外,更重要的是提升「企業競爭力」。

前述的案例中已經可以明顯看到近10倍的驚人效益,透過BZNK平台取得猶如大水庫般的群眾資金,提升企業競爭力才是成長關鍵。

(3) 事後管理:

企業經營的風險中最怕的便是被倒帳,經營事業千頭萬緒外,後續還要催收跑法院......

而BZNK平台完整的債權管理部門(平均年資20年以上)亦提供事後的合法債權回收及管理,讓企業主專注本業外,因倒帳產生的資金缺口,更可透過協議分期方式讓企業營運持續不中斷。

讓你不會因為一筆倒帳讓公司陷入危機,形成另類的黑字倒閉,

BZNK實際客戶案例分享

以BZNK的應收帳款來說,BZNK扮演資訊中介的角色,媒合需要資金的企業主,與擁有閒置資金的社會大眾,滿足雙方需求,達到雙贏局面。

1. uMeal 優膳糧使用「企業募資」,1天內成功募集150萬

BZNK之前的新創用戶uMeal 優膳糧就曾於2019年接觸我們的P2P融資服務,經過前期雙方討論、評估風險後,上架短短幾個小時內就成功募集到150萬,成功讓當時uMeal吳興門市月營收衝破150萬。

完整故事推薦閱讀:創業募資故事 I 企業長跑中,現金流絕對是關鍵

2. 工程行老闆使用「應收帳款轉讓」,成功度過現金流窘境

雲林陳老闆也是BZNK的融資會員,經營承包小工程的公司,常常客戶都會開三個月到六個月的票,偏偏叫材料、師傅工資大多都是付現金或當月就要結清。

快快付慢慢收,對於公司的現金流來說壓力滿大的。

後來他使用Bznk後,他和我們分享:「有了Bznk,媒合流程快、收費透明,讓我們能夠放心做更多的生意,對我們中小企業主來說,真的是很不錯的融資管道!」


本篇簡單跟大家介紹了週轉金意思、週轉金貸款種類和來源,希望能幫助大家在創業、經營企業這條路上走得更加順遂。

而如果真的遇到急需資金時,BZNK必可P2P融資平台提供快速便利的週轉金、單純透明的費用和利率,不妨參考試試看BZNK的服務喔!

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