週轉金是什麼？一篇了解3大週轉金貸款種類、管道、利率！

一、週轉金是什麼？

我們都知道公司營運中，錢是很重要的關鍵，但依然不時能夠從新聞上耳聞因營運不善、週轉不靈而倒閉的公司，為什麼會發生這種情況呢？

事實上，開店準備金分為 3 種：創業基金、營運基金、週轉金。

創業基金、營運基金是大家比較熟知的，主要用來支付公司創立和營運的各項固定成本、變動成本，例如房租、設備器材費、人事費等等。

但週轉金卻經常被創業者忽略其重要性，而不小心落入週轉不靈、「黑字倒閉」的窘境！本篇將為大家介紹週轉金是什麼、怎麼籌措週轉金。

（一）週轉金意思是什麼？

週轉金（Working Fund）定義是企業為了避免收入、支出因「時間差」導致資金無法流通運轉的資金種類。週轉金貸款又以一般營運週轉金貸款最為常見，其次也有貼現、透支等融通方式。

實際企業營運時，與一般消費者買賣當場結清不同，由於往來金額數量龐大，在入帳前經常會有一段延遲繳納時間，或是先用支票作為應收帳款的票據。

在付款日到期前，公司內部的營運都得用現金持續維生，所以簡單來說：「企業週轉金就是企業營運時，在銷售金額入帳前，用來維持正常營運的一筆資金。」

反之，如果這時候內部資金不足，就會出現「資金缺口」造成「週轉不靈」。

一般企業交易後 3～6 個月才能拿到現金，因此即使企業營運狀況不錯、帳面上有利潤，依然可能面臨現金不足的風險，比如付不出員工薪水、房租、日常開銷。尤其企業越大，這種財務風險可能越高，一旦卡死在這裡，最終就會落入變現能力不足的「黑字倒閉」。

因此為了避免這種情況發生，接下來一起來認識，有哪些營業週轉金管道可以在緊急時派上用場。

二、銀行、政府、民間 3 大週轉金貸款種類、管道全解析！

（一）週轉金貸款種類

週轉金用途多為短期週轉或營運資金所需，依時間區分可分成 3 種：

• 經常性週轉資金貸款：為維持公司正常營運的流動資產量，現有資金不足以滿足。
• 臨時性週轉資金貸款：因營運需求臨時增加流動資產，如預期成本上漲而臨時增加訂單。
• 季節性週轉資金貸款：為因應旺季需求上升、短期增加流動資產而產生的融資需求。

而依《中華民國銀行公會會員授信準則》第十二條規定，週轉金貸款種類可概分成 7 種：

• 一般營運週轉貸款：金融機構與借款人於正常營運週期內提供的資金融通。
• 墊付國內、外應收款項：金融機構代墊款項，以借款人取得之國內外商品交易或勞務債權為憑據。
• 貼現：借款人將未到期支票賣給銀行，銀行收取利息後變現給借款人。
• 透支：借款人帳戶餘額不足時，金融機構先代為墊付，為提供給信用良好者的便利服務。
• 出口押匯：出口商以信用證或合同單據作為擔保，向金融機構押解款項。
• 進口押匯：本地押匯銀行受借款人委託，先協助墊付國外信用狀下單據款項。
• 其他週轉金匯款

（二）營運週轉金從哪來？企業週轉金籌措管道

「企業週轉金貸款」是許多老闆習慣的方式，但貸款不僅限於銀行這一途。銀行審核嚴格、費時，並非所有人都能順利申辦，因此也應該認識其他籌措途徑。

1. 銀行週轉金貸款

銀行提供許多產品類型，以週轉金來說通常為短期貸款，包括一般營運週轉金貸款（如企業貸款、不動產二胎房貸）、國內應付帳款週轉金貸款、國內信用狀貸款、透支、墊付國內票款等。

銀行以「授信 5P」為審核原則，即參考借款方的信用、擔保品、還款能力、貸款用途、未來展望，其中以還款能力為優先。因此信用良好、資金用途明確、還款能力穩定、具發展潛力的公司申貸成功率較高。換句話說，新創、中小型企業、小額借貸通常不是銀行主力對象，成件率並不高。

2. 政府輔導補助貸款

為鼓勵企業發展與青年、婦女、中高齡創業，政府推出各項優惠貸款，如經濟部的企業小頭家貸款、青年創業及啟動金貸款、中小企業創新發展專案貸款，及勞動部的微型創業鳳凰貸款等。以下節錄 3 種方案：

（完整且正確資訊請依官方文件為準。）政府週轉金貸款條件不錯，但有名額與時間限制，各企業條件不同，不一定能順利申請得到。

延伸閱讀：企業貸款利率多少？哪家最低？各家銀行企業貸款方案比較

3. 民間貸款公司／融資公司

當銀行、政府的路都走不通，民間貸款相對寬鬆，最常見的方式是：

• 汽機車貸款
• 房地二胎貸款
• 個人信貸
• 其他擔保品貸款（手機、珠寶、3C 等）

民間借貸利率高但變現速度快，借貸前務必做好風險評估，選擇合法融資公司為佳。此外，BZNK 以 P2P 融資平台導入群眾資金，推出不動產貸款（資產抵押）、企業專案融資（債權式募資）與帳款轉讓（應收帳款貼現）3 種服務，不限產業別，媒合時間平均 15 分鐘，2–3 天就能撥款。

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（三）銀行週轉金貸款利率

根據銀行官方網站公開訊息整理（以玉山銀行「企業週轉貸款」為例）：申請條件為利率優惠限二段式利率且綁約一年以上並具明確所得者；貸款額度最高 300 萬；貸款利率 0.68% 起；貸款年限最高 7 年。其他銀行年限多為 1 年短期，額度、利率大多未公開，建議直接洽詢銀行。

三、週轉金貸款案例分享

（一）企業週轉金怎麼抓？

週轉金計算有 2 大重點：每日平均成本費、現金轉換循環期。營運週轉金計算公式為：

（應收款平均天數 ＋ 存貨平均週轉天數 － 應付款平均天數）× 日平均成本費用

• 現金轉換循環期 ＝（應收款平均天數 ＋ 存貨平均週轉天數）－ 應付款平均天數
• 日平均成本費用 ＝ 年度營業額 ×（1 － 毛利率）÷ 365

以數字舉例：假設整個營運時間分成 3 階段：進貨（30 天）→ 銷售（30 天）→ 收款（30 天）。A 廠商年度營業額 1,200 萬、毛利率 15%，該如何保守規劃營運週轉金？

(1) 先算「日平均成本費用」：

• 1,200 萬 ×（100% － 毛利率 15%）＝ 1,020 萬（年營業成本）
• 日平均成本費用 ＝ 1,020 萬 ÷ 365 天 ≈ 2.8 萬／天

(2) 算出「現金轉換循環期」天數：

• 進貨日 6/01、貨款付款日 6/30，延付 30 天（應付帳款天數＝30 天）。
• 再經 30 天出貨銷售完畢（7/30），存貨週轉期間為 6/01–7/30＝60 天。
• 入帳再等 30 天，營運期間最少 30＋60－30＝60 天需要週轉金支持。

套回公式：（30 ＋ 60）－ 30 ＝ 60 天。

(3) 日平均成本費用 × 現金轉換循環期 ＝ 週轉金：約 2.8 萬／天 × 60 天 ＝ 168 萬。

（二）企業週轉金要抓多少？

建議一般企業週轉金至少準備 6–12 個月，以應付日常開支與意外事件。從零開始的創業者，創業週轉金最好準備至少 3 年的資金；若中途雇用員工折半後也還算充裕，能有 1–2 年時間驗證創業想法。

（三）怎麼縮短企業週轉金？

若籌措有困難，可從 3 方面縮短現金轉換循環：

• 提高生產和銷售力，縮短存貨轉換期間。
• 提高收現速度，縮短收款轉換天數（請買方提早付款，這也是最難的）。
• 延後付款天數，遞延應付帳款天數（議價能力與採購數量往往是關鍵）。

四、使用 BZNK 後，週轉金貸款案例試算

★ 企業週轉金＝企業競爭力？經營小祕訣分享

承接上述案例，若企業利用 BZNK 群眾募資，出貨完畢不用等 30 天（8/30），在出貨後 5 天（8/05）就能快速入帳，週轉金將變成：

• （原）週轉金 ＝ 約 2.8 萬／天 × 60 天 ＝ 168 萬
• （新）週轉金 ＝ 約 2.8 萬／天 × 35 天 ＝ 98 萬
• 減降週轉金：168 萬 － 98 萬 ＝ 70 萬

這減降的 70 萬若投入提高生產銷售力或加大採購量，產生的「正循環」才是企業成長的關鍵。

假設 A 老闆（工程業）使用 BZNK 加速帳款回收減降週轉金 70 萬後，為提升完工速度加發超前獎金並付現給工班，工期從 60 天縮短到 40 天；購料時提升常用物料採購量，付款天期從 30 天拉長到 40 天：

• （原）週轉金 ＝ 約 2.8 萬／天 × 60 天 ＝ 168 萬
• （新）週轉金 ＝ 約 2.8 萬／天 × 5 天 ＝ 14 萬

現金轉換循環期試算 ＝（用 BZNK 貼現變 5 天 ＋ 工期縮短 40 天）－ 付款天數延長至 40 天 ＝（5 ＋ 40）－ 40 ＝ 5 天。

168 萬驟降到 14 萬，多出的 154 萬再投入正確經營方向，所產生的正循環顯然是企業成長的關鍵。同樣完成一筆交易，縮短應收帳款天期產生的飛輪效應何其大，關鍵在於中小企業對應收帳款的整體管理觀念不足，而 BZNK 提供了完整的管理模式：

（1）事前管理

交易前先透過 BZNK 進行商業徵信，對付款方短期債信與評價有初步了解，降低倒帳風險；同時可預先申請，由平台媒合大眾資金，讓應收帳款提早回收。

（2）事中管理

應收帳款屬企業流動資產、利息屬費用，如何用合理費用活化資產、提高「資產報酬率」與「企業競爭力」是重點。前述案例已可看到近 10 倍的效益。

（3）事後管理

企業經營最怕被倒帳。BZNK 的債權管理部門（平均年資 20 年以上）提供合法債權回收及管理，讓企業主專注本業；因倒帳產生的資金缺口，也可透過協議分期讓營運持續不中斷，避免另類的黑字倒閉。

★ BZNK 實際客戶案例分享

BZNK 扮演資訊中介角色，媒合需要資金的企業主與擁有閒置資金的社會大眾，達到雙贏。

1. uMeal 優膳糧使用「企業募資」，1 天內成功募集 150 萬

BZNK 用戶 uMeal 優膳糧於 2019 年接觸 P2P 融資服務，經雙方討論、評估風險後，上架短短幾小時內就成功募集 150 萬，讓當時吳興門市月營收衝破 150 萬。完整故事：創業募資故事 I 企業長跑中，現金流絕對是關鍵

2. 工程行老闆使用「應收帳款轉讓」，成功度過現金流窘境

雲林陳老闆經營承包小工程的公司，客戶常開 3～6 個月的票，但叫料、師傅工資多需付現或當月結清，快付慢收讓現金流壓力大。使用 BZNK 後他分享：「媒合流程快、收費透明，讓我們能放心做更多生意，對中小企業主來說真的是很不錯的融資管道！」

本篇介紹了週轉金意思、貸款種類和來源，希望幫助大家在創業、經營企業的路上走得更順遂。若真的遇到急需資金時，BZNK 必可 P2P 融資平台提供快速便利的週轉金、單純透明的費用與利率，不妨參考看看。

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