應收帳款2024-10-29

應收帳款融資是什麼？3分鐘了解應收帳款承購意涵、申請步驟

文章出處 | Bznk

應收帳款融資是什麼？本文將完整解析應收帳款承購業務的定義、應收帳款融資的優勢、應收帳款轉讓的條件、應收帳款融資流程，以及應收帳款貸款的利率計算方式，最後提供專業應收帳款融資推薦管道給你！

一、應收帳款融資解密：3 分鐘就了解應收帳款承購意涵

無論是在財務會計課程中，或企業間買賣實務，常常聽到應收帳款（Accounts Receivable）這個項目，但你知道應收帳款還能作為變現、資金調度的標的嗎？就讓必可帶你從基礎開始，認識「應收帳款」這個常見卻不一定了解的名詞，進一步釐清「應收帳款融資」究竟為何。

（一）帶你從應收帳款開始認識

應收帳款簡單解釋，就是交付商品之後，顧客應該支付但還沒支付的款項，於是供貨廠商與顧客間形成「債權與債務」的關係，此時供貨方的會計帳目上也會多出所謂的「應收帳款」。

應收帳款的出現通常是為了給予顧客現金運用上的便利；對供貨廠商而言，也能減少庫存、把存貨轉為帳面上的應收帳款，降低倉儲、管理等支出。

然而，若應收帳款累積金額越來越龐大、延遲收款期間越來越長，極可能造成企業本身的呆帳風險，資金調度也更困難。不過，僅憑金額多寡無法判斷回收效率，尚須搭配應收帳款週轉率與應收帳款週轉天數才能更精確衡量：

應收帳款週轉率（Receivables Turnover Ratio, RTR）又稱「收帳比率」，意指企業 1 年內能回收幾次應收帳款：

平均應收帳款＝（期初應收帳款＋期末應收帳款）÷ 2
應收帳款週轉率＝銷貨淨額 ÷ 平均應收帳款

數值越高代表週轉越快、收款效率越好；越低代表週轉慢、收款效率不佳，資金在外滯留、極可能轉為呆帳。此數字沒有絕對值，應依產業、外部環境相對比較。

應收帳款週轉天數（Days Sales Outstanding, DSO）又稱「平均收款天數」，代表公司收回應收帳款需要的平均天數：

應收帳款週轉天數＝ 365 天 ÷ 應收帳款週轉率

天數越長代表收回款項所需時間長，可能讓企業現金流出問題；越短則顧客付款速度快、收款運作良好。一般而言週轉天數在 45 天以內會被認為是良好指標，但實際仍須依產業類型、整體結構檢視。

（二）那應收帳款承購是什麼？

應收帳款融資與應收帳款承購意思相同，僅因申請者、借貸機構所看角度不同才有名稱差異。應收帳款融資主要為透過應收帳款債權轉讓給銀行、融資公司等機構，進而取得資金週轉的業務：企業得到資金化解當務之急，相關機構則以融資金額與應收帳款間的價差及服務費獲利。

其與支票借款的不同在於：應收帳款融資申請者僅限公司行號，且承購方只能是銀行、融資公司等機構；支票借款則個人戶或企業戶都可申請，借貸方可以是代書或一般民間當鋪。若是個人欲以支票作為抵押品借款，後者才是可行途徑。

依照追索權（Recourse）有無，尚可分為兩類：

有追索權應收帳款承購（With Recourse）：若申請企業的顧客依約交付貨物／服務後仍未付款，銀行或融資公司有權要求申請企業買回未付款的應收帳款。
無追索權應收帳款承購（Without Recourse）：因顧客本身信用風險或還款能力不足而未在期限內付款，若申請企業已依約定發票淨額比例取得融資，銀行或融資公司將不會要求返還融資款項。

一般銀行承辦業務較常與企業簽訂無追索權應收帳款承購契約，將收款及信用風險轉嫁，申請企業毋須擔心買回顧客未付款之應收帳款。

二、怎麼進行應收帳款融資流程？申請條件又有哪些？

（一）必可應收帳款融資申請步驟好簡單！

以銀行機構為例，應收帳款融資業務申請大致會經過 8 步驟：

企業接獲顧客下單
企業準備應收帳款相關文件
企業向銀行申請借款額度
銀行對企業本身及其顧客辦理徵信及信用評估
額度核准後，與企業辦理對保簽約
企業出貨給顧客
企業提供交易單據，將帳款轉讓予銀行、申請墊付款項
到期付款後，銀行辦理帳款銷帳及撥付餘額至申請企業帳戶

整體而言，銀行傳統的應收帳款融資手續繁複、審核時間長、撥款日期不定。接下來以必可企業募資平台的應收帳款轉讓流程來看，僅需簡單步驟就能完成：

中小企業收入為優質企業的應收票據／帳款
評估貼現成數與利率
欲申貸企業提出申請
平台專業審核後上架
投資人自由選案匯款
票據交付給銀行託管
待資金匯入平台之後，交付申貸企業
到期帳款入帳獲得收益

同樣 8 個程序，必可平台的應收帳款融資是不是比向銀行申請簡單、清楚許多？如有相關需求，歡迎聯繫必可或了解夠票亮帳款融資服務。

（二）應收帳款轉讓申請 3 條件一次看

支票為《中華民國票據法》規定形式的有效支票
除支票外，尚須提供支票交易發票或出貨憑證
以公司行號的名義辦理，且申請人為公司負責人

要注意，針對企業同顧客的同筆應收帳款額度應將債權全數轉讓，才能完整掌握還款狀況與信用風險，融資機構很少同意只轉讓部分額度。另一方面，不開立發票之應收帳款因缺乏文件證明交易事實及金額，容易造成債權移轉困擾，此類交易可能較不適合申請應收帳款承購。

不過在必可，採用電匯類的應收帳款同樣可以申請！也就是不開支票、匯款類的應收帳款也能取得快速融資。若企業交易以匯款為主，也歡迎聯繫必可找出最合適的融資管道。

三、如何計算應收帳款融資利率？用應收帳款貸款好處多多

（一）應收帳款融資額度及利率

應收帳款承購額度會因申請企業的條件、財務狀況而不同，也會針對應收帳款品質評估，因此顧客的信用評等、聯徵結果一樣列入考量，一般可借貸額度約達應收帳款的 8 至 10 成；承購利率通常以管理費及服務費方式徵收，各機構計算方式不同。

必可平台收取每筆徵信費新台幣 2,000 元起，於媒合成功後根據票據金額及期限，才從撥款金額扣除每月千分之 6 起的手續費；若手續費低於 500 元則以 500 元計收，收費標準公開透明。

（二）申請應收帳款融資 4 優勢

帳務管理：融資機構通常具備完善的帳務資訊管理系統，協助人事不齊的中小企業強化資金調度，藉由迅速變現讓申貸企業更靈活運用資金。
信用調查：機構內部有專門的信用調查及聯徵制度，針對顧客財務審查分析，更準確掌握信用、降低營運風險。
風險管理：申請企業將債權轉讓，也將收款風險轉嫁給融資機構，並由機構負責催帳，不影響企業與顧客交情；透過詳細信用調查有效降低呆帳風險。
作業成本降低：將帳務管理、信用調查、風險承擔交由專業機構處理，減輕中小企業負擔，能放心拓展業務、省去非必要管理支出。

四、應收帳款融資推薦：Bznk 必可提供企業最即時方便的融資管道

很需要此類或其他企業貸款服務來靈活運用資金？必可 P2P 企業募資平台秉持「普惠金融」概念，運用金融科技服務全台中小企業，平均媒合時間僅 15 分鐘。中小企業可透過 Bznk 平台，將未來的應收帳款在計算風險和貼現率後提前售出變現。與銀行漫長審核相比，Bznk 的服務特色：

取得週轉資金超快速：通過審核並上架後，最快 2～3 天內即可收到資金。超過 7 成用戶當天完成媒合、隔天撥款。
利率透明且費用合理：放款比銀行僅面額 6～8 成高，直接扣除利息後一次總額撥款，並將資訊公布在官網；還可透過獨家工具秒必貼先行試算。
不再受申請條件阻礙：不限產業別，用智慧型手機即可線上完成申請，遇問題可線上諮詢、補充資料。
匯款類應收帳款仍可快速貼現：不開支票、以匯款類應收帳款為主同樣可在 Bznk 快速貼現，2～3 日即時撥款。方案彈性包括：配合廠商 T／T 付款期、穩定交易廠商速撥款、量身訂做還款週期、額度內可重複使用、搭配訂單的靈活額度。

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